德国银行体系,条例以及工商业资金来源

德国拥有完整的银行系统,也就是说德国的银行从事各类银行业务,而非仅仅局限于某些领域。尽管法律形式、规模组织和经营结构都有所不同,大部分银行都能提供几乎所有种类的银行服务。

德国中央银行和欧洲中央银行

德国的中央银行即德国联邦银行,有九个地方分支(形式上为州中央银行),分别在柏林、杜塞尔多夫、法兰克福(美茵河)、汉堡、汉诺威、莱比锡、美茵兹、慕 尼黑、斯图加特,并有66家下属分支。德国中央银行在欧洲财政政策的框架内的职责包括国家专项任务,比如共同决定并执行一项欧洲共同的财政政策、货币储备 管理以及银行非竞争汇款帐户系统的建立。德国中央银行也负责监管银行和金融服务机构,属于国际货币基金组织和国际清算银行的成员。欧洲中央银行成立于 1998 年 6月。它是世界上最新成立的中央银行之一。依据欧盟条约,欧洲中央银行体系下包括欧洲中央银行和25个欧盟成员国的国家中央银行。欧洲中央银行的核心任务 是发布关于欧元范围内的银行信息并为使用欧元的地区设定财政政策,特别是基础利息率。欧洲中央银行是一家独立机构,不隶属于欧盟成员国政府,同时也不隶属 于欧元体系中的国家中央银行。另外欧洲中央银行有自己的预算,与欧洲委员会的预算无关。

德国银行机构
在德国有大批银行(约2,600家),分支机构遍布各地,共有约38,000家。德国拥有完整的银行体系,从事全面的银行业务。另外也有很多 专业银行(比如按揭银行和住宅公社)。大多数银行从事公司和个人业务,尽管大型公司趋向于将业务交给大型银行处理,而中小型的企业则将业务主要交给小型和 地方银行处理 (比如储蓄和贷款银行、商贸信用合作社和农业信用合作社)。同时许多非银行机构也开始提供金融服务,比如保险公司、百货公司、汽车制造商等。在过去的几年 中,银行业经历了一次大规模的整合。典型的例子就是希波联合银行兼并奥地利银行以及安联兼并德累斯顿银行。即便在小型合作社中也存在众多行业之间的兼并。 兼并热潮在德国引起了银行网点的减少。然而,德国的银行业在欧洲还是处于领先的位置,银行网点密度达到几乎每 2,025 个居民就拥有一处银行网点 (包括邮政储蓄网点)。

在银行体系中占据大量比重的商业银行一直活跃于银行体系的运作中。他们发放短期、中期以及长期贷款,发放债券并为客户进行理财投资。同时商业银行也可以介 入其他工商业。也可以参与其他工业运营当中。邮政储蓄所是私有化了的前国企德国邮政公司的所属银行,提供与其他商业银行相同的服务,唯一的区别就是银行的 转帐可以在任一邮政局办理。银行提供的服务日趋多样化,开设了诸如网上银行和投资银行等新的业务。另外独立无分支的银行数量正在日益增加。储蓄和贷款银行 大多是城市和地方银行,由中央机构发挥票据交易所的作用统一调配。同时储蓄和贷款银行也参与商业银行的业务范围。而信贷业务一般由国家或当地政府名下的长 期贷款支持。信贷业务的合作银行在商业方面是大众银行,在农业方面是乡村银行,一般为其成员投放信贷和长期贷款,特别是小型企业,当然也会给个人发放。地 方和联邦中心机构发挥了清算和再融资的作用。地产抵押银行专营长期地产抵押债权和长期贷款,发放给联邦、国家和地方政府。他们发放的贷款受公共机构的地产 抵押债权和其他贷款的保证。另外许多私人和公共银行提供非常专业的服务以及形式特殊的资金。在金融和工业中,保险银行和租赁公司也发挥了重要的作用。

银行条例和欧盟的影响
银行、金融服务机构和保险公司在德国受联邦金融管理局监管。该机构成立于 2002 年 5 月 1 日,依据金融服务监管法,由以前的银行监管机构、保险监管机构和证券监管机构合并而成。联邦金融管理局在德国联邦财政部的领导下开展工作。主要的任务包括:
< 确保整个德国的金融业能正常开展工作(首要任务)
< 保证银行、金融服务机构及保险公司的的债务清偿
< 保护客户和投资者的利益

联邦金融管理局监管银行的任务中包括对银行的日常监管,以确保银行符合资本充足要求,保证足够的现金流并保证符合法定风险限制(比如大笔支付 最低限额)。也必须确保银行的坏帐在银行能承担的风险之内。负责保险监管的联邦银行监管机构负责从事保险业务的公司的条例法规。而负责证券/资产管理的机 构则负责确保德国有价证券交易法中禁止的内幕交易不会发生。1975年建立的巴塞尔银行监管委员会位于瑞士的巴塞尔,在银行监管领域发挥着日渐重要的作 用。此委员会由各个中央银行的代表和G10国家的银行监管机构组成,目的为形成一套国际通用的监管体系,提高全世界银行监管质量。在委员会的出版物中有一 份新巴塞尔资本协议的咨询文件,在2004年中出版,可能于2007年伊始正式启用,将会在银行业发挥相当重要的作用。其中最重要的信息就是银行的资本要 求将会更多取决于会发生的经济危机,而对此的评估会受到银行风险管理实践的影响。因此产生的风险应该从银行的自身资本的比率反应出来。由此得出的效果是银 行正从其借款人处提出更高的资本要求。银行条例也已经成为了基于欧盟提案的一系列改革中的一项。比如,已经出台的法规来规范整个欧盟的信贷机构 (首先欧盟银行合作指令 77 / 78),在德国银行法规(信贷法-第三次增补版)第三次修正过程中被吸收入德国法律。法规规定核心资本、二级资本和流动资金比率由信贷法第四次增补版落实 (参见上述联邦银行监管机构的任务)。2004年1月1日现代化投资法正式颁布使用,将欧盟投资指导85/611引入德国法律。这一法规有如下作用:首先 它全面修订并统一了与投资相关的税收规则,这些规则以前在德国投资公司法和德国外国投资基金法中有规定。另外它还将保险基金融入能够在德国从事业务的投资 基金当中。这些法规将汇成一部投资法和相应的投资税收法。其一个重要的特征就是保险基金可以首次被视为投资基金,由一家投资管理公司 (一家股份公司的特殊财产) 或一家投资公司来管理。因此,保险基金必须到达投资基金相同的要求,比如销售说明书、合约条款及条件 (公司章程) 以及会计。